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基本信息
课程名称: 制造业合理避税十三招
课程分类: 财务管理
培训对象
财务相关人员
课程介绍


第一招掌握合理避税的基本技术与方法

一、税务技术的基本方法

(一)免税技术

(二)减税技术

(三)税率差异技术

(四)分割技术

(五)扣除技术

(六)抵免税技术

(七)延期纳税技术

(八)退税技术

二、合理避税的基本方法

(一)价格转让法

(二)成本费用调整法

(三)筹资法

(四)租赁法

(五)低税区避税法

案例

第二招操作制造业增值税避税

一、纳税人身份的选择

二、分散经营

三、联合经营

四、挂靠

五、采购

1.购货规模与结构的筹划

2.购货单位的筹划

3.购货时间的筹划

4.结算方式的筹划

5.购货合同的筹划

六、销售

1.后服务混合销售

2.兼营销售

3.销售价格的筹划

4.销售收入实现时间的筹划

5.销售方式的筹划

6.销售地点的筹划

案例

第三招操作制造业2016年四大行业"营改增"应对

一、建筑业、房地产业、金融业、生活服务业"营改增"政策要点

二、2016年"营改增"对制造业的影响

三、不动产抵扣等实务增值税筹划

案例

第四招操作制造业所得税避税

一、避税技巧

二、准予扣除项目的确认与调整

1.工薪支出

2.职工福利费

3.工会经费

4.职工教育经费

5.社会保险费和住房公积金

6.公益金捐赠支出

7.利息支出

8.汇兑损失

9.借款费用

10.业务招待费

11.广告费和业务宣传费

12.资产损失

13.长期待摊费用

14.商业折扣

15.现金折扣

16.分期收款

17.手续费和销售佣金

三、不得扣除项目

案例

第五招操作制造业其他税种避税

一、资源税避税技巧

二、房产税避税技巧

三、契税避税技巧

四、城镇土地使用税避税技巧

五、城市维护建设税避税技巧

案例

第六招操作制造业内资企业利用政策避税

一、利用税法条文伸缩性避税

二、利用法律条文不明晰和不完善避税

三、利用税收筹划避税

四、通过企业合并或者收买亏损企业避税

五、通过企业分立避税

六、通过企业清算避税

七、通过业务性质的转化避税

八、利用税收优惠政策避税

九、利用关联企业之间分配利润避税

案例

第七招操作制造业外资企业利用政策避税

一、通过控制购销渠道,连年亏损避税

二、利用关联公司价格避税

三、通过设备投资形式合资,从中渔利和避税

四、向母公司或关联企业支付巨额无形资产使用费避税

五、合营、合作企业的外方通过承包控制企业的生产经营,独立获取经营利润避税

六、通过转移定价转移应税所得避税

七、在引进项目的合同中,将应税项目纳入免税项目避税

八、利用承包工程避税

九、挂靠国外企业避税

十、利用投资过程避税

十一、利用利润分配过程避税

十二、通过滥用税收优惠政策避税

十三、通过在避税地设立受控外国公司,通过避税地公司开展全球营销,从而避税

案例

第八招操作制造业组建避税

一、组建形式的税务筹划

(一)股份有限公司与合伙企业的选择

(二)子公司与分公司的选择

二、注册地点的税务筹划

三、经营范围的税务筹划

案例

第九招操作制造业生产经营避税

一、存货计价的税务筹划

二、折旧计算的税务筹划

三、坏账准备处理方法的税务筹划

四、费用分摊的税务筹划

五、购销活动的税务筹划

六、技术改造时机选择的税务筹划

七、运用转让定价方法的税务筹划

案例

第十招操作制造业产权重组避税

(一)企业分立的税务筹划

(二)企业合并的税务筹划

(三)资产重组的税务筹划

案例

第十一招操作制造业投资避税

一、投资行业的税务筹划

二、投资方式的税务筹划

三、投资结构的税务筹划

四、投资过程的税务筹划

五、固定资产投资的税务筹划

六、金融投资的税务筹划

案例

第十二招操作制造业筹(融)资避税

一、企业负债规模的税务筹划

二、企业间资金拆借的税务筹划

三、向金融机构借款的税务筹划

四、信托税务筹划

五、集资税务筹划

六、租赁融资的税务筹划

七、发行股票的税务筹划

八、发行债券的税务筹划

九、优化资本结构的税务筹划

案例

第十三招操作制造业租赁避税

一、出租方的税务筹划

二、承租方的税务筹划

案例

时长:1~2天


师资介绍
屠建清;高级会计师,世界华人专家,现任舟山市海山密封材料有限公司(筹备上市)财务总监、总经理助理,浙江某会计师事务所副所长、管理咨询高级顾问,浙江师范大学特聘讲师,浙江省会计人员继续教育指定培训师,北京亚太华厦财务会计研究中心研究员,中华全国管理创新研究会副会长,浙江省总会计师协会舟山市工委副会长等。
在工作中不断改革会计核算,营造新型财务机制,开拓企业管理新模式,在如何当好领导参谋、优化资本运作和流动资金运营、实施会计监督、合理有效避税、推行内部经济责任制、制订与推行财务战略、构建内控体系、组织实施ERP等现代化科学管理系统和强化内部控制提高管理效能与盈利水平等方面取得了可喜成绩。
工作背景:
从事财务会计和企业高管工作30多年,2011年12月作为人才引进调入现公司。此前,先后在采掘行业任财务部长11年、服装行业任财务经理与财务总监13年、机械行业任办公室主任兼财务部长1年、钢铁行业(杭州富特带钢有限公司)任财务总监3年、汽配行业(舟山市海山密封材料有限公司、筹备上市)现任财务总监已1年。
兼任企业管理、财务管理、财务会计系列业余讲师26年,以及多类企业财务、管理顾问15年,社会中介机构特约会计师、特约审计和管理咨询顾问13年,曾担任上市公司内部控制主审和参与多家企业(单位)专项审计。
主讲课程:
【核心课程】(时长)
1.《企业内部控制》4天
2.《企业预算管理》2天
3.《成本控制》2天
4.《财务管理与风险防范》2天
5.《建筑施工企业财务管理与风险防范》2天
6.《房地产企业精细化财务管理与风险防范》2天
7.《行政事业单位财务管理及其风险控制》2天
8.《现代企业非财会人员财务管理》2天
9.《管理会计在制造业的落地操作》2天
10.《纳税筹划》2天
11.《建筑施工企业纳税筹划》2天
12.《资本运营》2天
13.《深度财务分析·揭密经营风险·有效控制风险》2天
14.《从财务报表分析透视问题和风险及应对防范》2天
15.《中高级财务会计》9天
16.《中级会计实务》职称考试培训5天
17.《营业税改征增值税操作实务与技巧》2天
18.《企业所得税纳税技巧与年度财务结算》2天
19.《营销管理与绩效考核》2天
20.《采购与仓储管理》2天
21.《企业所得税汇算清缴—关隘战略》2天
【一般课程】(时长)
1.《企业内部控制评价》1天
2.《财务管理》2天
3.《新旧会计准则的转换及操作与应用》1天
4.《实施“小企业会计准则”》1天
5.《民营企业拓展性财务管理》2天
6.《小企业会计报表解读与分析》1天
7.《企业财务报告解读与分析》1天
8.《成本会计》2天
9.《税务会计》2天
10.《初级会计》4天
11.《中级财务会计》6天
12.《高级财务会计》3天
13.《新旧医院会计制度转换与衔接》1天
14.《建筑施工企业会计与税务》1天
15.《仓管员岗位培训》1天
16.《财务会计精细化管理——制度设计》1天
17.《房地产开发企业会计》1天
18.《固定资产、在建工程会计核算与管理》1天
19.《固定资产投资管理》1天
20.《建筑工程预算基础知识》1天
21.《安装工程预算基础知识》1天
22.《装饰工程预算基础知识》1天
23.《小企业会计准则下的建筑施工企业会计》2天
24.《EVA经济增加值财务战略的应用》1天
25.《成本控制通用化、标准化》1天
26、《销售目标管理与激励制度创新》1天
27.《内部审计》1天
28.《企业内部信息管理》1天
29.《生产计划与仓储管理》1天
30.《如何当一名优秀财会人员》1天
31.《预算定额管理》1天
32.《企业所得税汇算清缴深度分析》1天
33.《农村公路建设施工单位项目管理》2天
34.《标杆房地产企业财务管理与风险防范》2天
授课风格:
讲课注重理论发展与更新、本职财务总监与总经理助理岗位和其他财务等管理岗位实务操作、中介机构审计与咨询三者结合,具有深入浅出,通俗易懂,针对性、系统性与可操作性极强的独到之处,深受各地、各层次学员的一致好评。
2012年参加了PTT国际专业培训师培训班,将PTT国际专业培训师讲授技巧与固有的专业课讲授方法有机结合,从而使课堂氛围喜人,学习热情高涨,授课效果理想。
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