企业高管、财务经理、税务经理、企业财务人员、咨询机构专业人员

课程背景

2013年底知名房地产企业欠税3.8万亿的风波，不仅在社会上引起了极大的反响，也引发中央高层和税务总局的密切关注。

国家税务总局专门下发的《关于开展2014年全国税收专项检查工作的通知》（税总发[2014]31号）中，房地产成为指令性检查项目的榜首。之后国家税务总局又下发了《关于开展2014年全国税收执法督察工作的通知》（税总发[2014]38号），部署了税收执法督察工作。

2014年6月20日，国家税务总局又下发了关于做好组织税收收入工作的通知（税总发[2014]78号），加大土地增值税清算力度，加强企业所得税预缴和汇算清缴管理。

毋容讳言，2014年房地产市场预期悲观，较大程度上影响了税款入库的规模和进度。加大对房地产企业的税务稽查力度，开展土地增值税的清算是完成今年税收任务的重要突破口。2014房地产税务稽查风暴已是山雨欲来风满楼！掌握2014税务稽查风暴的最新动向，并及时做出有效的应对，是每一个企业最明智的选择。

培训收益

Ø  对2014年的整体税务稽查形势有个正确的了解和认识；

Ø 把握2014年税务稽查的最新政策动向和税务稽查方案；

Ø  了解税务稽查人员的心里活动和税务稽查方法；

Ø  把握土地增值税清算和稽查的重点，提前做好应对；

Ø  知彼知己，正确应对税务稽查，提早防范税务稽查风险；

Ø  认识、确立现代企业的理财理念——账前消化税务风险和帐外运筹纳税事项；

Ø 税收疑难问题探讨。

培训大纲

一、  税务稽查——企业你伤不起（税务稽查大要案分析）

二、   2014年整体税务稽查形势分析

1、国家整体经济形势研判

2、税收改革目标（行业营改增进站情况通报）

3、整体税务稽查形势分析

4、税务稽查保什么，查什么

5、坚决不收过头税

三、  2014年房地产企业税务稽查方案

1、 检查对象

2、检查年度

3、检查重点

（1）营业税

（2）企业所得税

（3）土地增值税

（4）其他税种

四、 税务稽查取证

1、税务稽查方法

2、税务稽查中的心理较量

3、逆差法和会计报表税务风险分析（案例分析）

4、纳税评估及指标分析（案例分析）

5、如何做好解释和接待工作

五、 税务稽查审理

1、税务机关执法中的自由裁量权

2、税务申诉报告的撰写和提交（案例分析）

3、人脉和金钱在税务稽查审理中所起的作用分析（案例分析）

4、税务处罚中的习惯做法

5、税务稽查结论的索取（案例分析）

六、 税务稽查的变种——会计信息质量检查

1、会计信息质量检查到底能否查税？

2、会计信息质量检查查什么？

3、在会计信息质量检查中如何维权和让步？

七、 土地增值税与企业所得税政策差异对比

1、收入确认

2、税前扣除

3、税款计算

八、 税务稽查风险的控制和防范

1、设置税务部门或税务岗位

2、跟踪分析行业税收政策

3、经常开展税务自查

4、在企业内部普及税收知识

5、全员参与税收风险管理

6、运用关联交易要适度

7、做好税务筹划和同期资料的准备工作

8、加强与税务机关沟通

九、税务稽查疑难税收政策讨论

1、        拿地取得的财政返还到底应该如何进行税务处理？

2、        地下停车场的成本到底能否税前扣除？

3、        如何确定开发项目的可售面积？

4、        预估的成本到底能否税前扣除？

5、        利用境外设计费进行税务筹划到底风险有多大？

6、        利用绿化作文章到底会不会被稽查？

7、        小区红线以外的支出到底能否税前扣除？

8、        小区红线以外的市政配套设施到底能否税前扣除？

9、        土地增值税清算后再销售的房屋，到底能否与前期收入、扣除项目合并进行“二次清算”？

10、     土地增值税的清算项目到底是什么？细分到什么程度为好？

11、     收取的诚意金到底该不该预交营业税？

12、     计提未缴纳的土地增值税在企业所得税前是否可以扣除？

13、     代垫的工程用水电到底是否应该缴纳增值税？

14、     房屋出售后，什么时候可以不缴城镇土地使用税？

15、     回迁房的收入到底应不应该缴纳土地增值税？

16、     其他税收疑难问题

杨继美老师

中央财经大学国际税务研究中心特约专家、中国节能协会节税服务产业委员会特聘专家；

中国注册会计师、中国注册税务师、会计师，中税咨询集团特约实战派企业税务风险管理讲师，中国讲师500强讲师；

《房地产行业营改增360指南（即将出版）》主编、 《最新企业税收问题解释与答疑》、《企业税收万事通》、《企业税务筹划》、《纳税风险控制手册》等财税书籍高级编辑，且经常在中国税务报发表专业文章；

曾在中税税务代理有限公司、北京生亿行国际财务顾问公司、北京致通振业税收筹划事务所、中税咨询集团等全国知名税收咨询机构任职项目经理、部门经理及税务总监，对国家财税政策和企业财税问题深有研究；

曾就职于（北京）中喜会计师事务所等全国知名社会中介机构，带队执行上市公司的会计报表审计；

2005年曾受中注册会计师协会的推荐，在国务院国资委国有企业监事会参与对特大型国有企业的监督检查；

曾担任山东某县建行房地产开发公司、山东菏泽某县地税局稽查局、北京基恩爱生物技术有限公司等企业担任财务经理，长期从事企业财务管理和纳税筹划的实务操作；

擅长灵活运用税收优惠政策、分析目前税法漏洞，并实际运用于企业纳税筹划；

熟练掌握、运用现行税法，企业税收问题有问必答，业内号称“税法通”。