| 课程名称： 企业内部管控和风险控制 |
| 课程分类： 财务管理 |
| 财务相关人员 |
课程背景 2008年5月，我国的《企业内部控制基本规范》（以下简称内控规范）由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布，2009年7月1日起，上市公司全部实施新的基本规范。 2010年5月，中国财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了由《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三部分组成的《企业内部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行。 课程主要亮点与收益 1、在对企业内控基本介绍的基础上，提出了内控各环节的风险点与管控措施； 2、以足够的应用案例深入介绍了企业内部控制的方法； 3、着重分析了财务风险在各环节的影响，并提出了防范措施； 4、在讲授上，深入浅出，融会贯通。 第一讲内部控制概述 一、西方国家内部控制发展历程 （一）“萌芽”——内部内部牵制阶段 内部控制起源：美国《萨班斯—奥克斯利法案》 实物牵制、机械牵制、体制牵制、簿记牵制 （二）“成长”——内部控制阶段 内部会计控制、内部管理控制 （三）“成熟”——内部控制结构 包括：控制环境、会计制度、控制程序 （四）“稳定发展”——内部控制整体框架 五要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控 （五）“深化”——全面风险管理阶段 COSO颁布了《企业风险管理——整体框架》。 二．我国内部控制发展历程与现行文件 （一）内部控制发展历程 （二）《企业内部控制基本规范》 内部控制五要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。 内部环境七要素：治理结构、组织机构设置与权责分配、发展战略、人力资源政策、内部审计、企业文化、社会责任。 风险评佑四要素：确定风险度、识别风险、风险分析、风险应对。 控制活动（措施）七要素：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制。 （三）《企业内部控制应用指引》 （四）《企业内部控制评价指引》 （五）《企业内部控制审计指引》 第二讲企业内部各环节风险点与管控措施 一、人力资源 (一)人力资源管理的主要风险 (二)人力资源的使用与退出 案例一英国巴黎银行不相容职务不分离导致倒闭 二、财务报告 (一)财务报告编制阶段的主要风险点及控制措施 (二)财务报告对外提供阶段的主要风险点及控制措施 案例二格林柯尔冷得够彻底 三、全面预算 （一）全面预算主要风险 （二）全面预算主要风险的控制措施 案例三中国移动浙江公司全面预算管理 四、合同管理主要风险与管控措施 1.合同调查 2.合同谈判 3.合同文本拟定 4.合同审核 5.合同签署 6.合同履行 7.合同结算 8.合同登记 9.合同管理的后评估 五、其余14个环节的企业内部控制要点 第三讲财务风险管控的作用与原则 一、财务风险管控的作用 二、财务风险管控的原则 第四讲财务风险管控的基本程序 一、确定财务风险管控基本目标 二、财务风险分析 三、财务风险控制 案例四某省移动公司实行财务转型强化风险控制 第五讲现金风险及管控 一、现金风险分析 二、现金风险控制 ※现金管理风险与防范汇总表 第六讲资金营运风险控制设计及运行 一、资金运营风险控制的目标 二、资金营运活动的业务流程 三、资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标与控制措施 案例五千万元“小金库”现形记 第七讲付款业务风险控制设计及运行 一、付款业务概述 二、付款业务流程的主要风险及其控制措施 第八讲应收账款风险管控 一、应收账款风险分析 二、应收账款风险控制 第九讲存货风险管控 一、存货风险分析 二、存货风险识别 三、存货风险控制 第十讲固定资产风险控制设计及运行 一、固定资产取得与验收的风险控制设计及运行 二、固定资产技术改造风险控制设计及运行 三、固定资产处置风险控制设计及运行 四、固定资产抵押、质押 五、固定资产登记清册 案例六利用职务之便骗取国有财产64万元 第十一讲无形资产风险控制设计及运行 一、无形资产管控流程 二、无形资产管理的关键风险控制点和控制措施 案例七YXY商场的无形资产风险控制 第十二讲流动负债风险管控 一、流动负债风险分析 二、流动负债风险控制 第十三讲租赁筹资及其他筹资风险管控 一、租赁筹资风险防范 二、其他筹资风险防范 第十四讲项目投资风险管控 一、项目投资风险识别 二、项目投资风险评估 三、项目投资风险控制 ※投资管理风险与防范汇总表 第十五讲增值税风险管控 一、进项税额的风险防范180 二、销项税额的风险防范 三、规避取得虚开增值税专用发票的风险 第十六讲企业所得税风险管控 一、准予扣除项目的确认与调整 二、企业所得税法限制性费用的控制 第十七讲案例分析 中国移动北京公司风险管控体系建设 第十八讲互动与答疑 时长：1～2天
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屠建清；高级会计师，世界华人专家，现任舟山市海山密封材料有限公司（筹备上市）财务总监、总经理助理，浙江某会计师事务所副所长、管理咨询高级顾问，浙江师范大学特聘讲师，浙江省会计人员继续教育指定培训师，北京亚太华厦财务会计研究中心研究员，中华全国管理创新研究会副会长，浙江省总会计师协会舟山市工委副会长等。
在工作中不断改革会计核算，营造新型财务机制，开拓企业管理新模式，在如何当好领导参谋、优化资本运作和流动资金运营、实施会计监督、合理有效避税、推行内部经济责任制、制订与推行财务战略、构建内控体系、组织实施ERP等现代化科学管理系统和强化内部控制提高管理效能与盈利水平等方面取得了可喜成绩。
工作背景：
从事财务会计和企业高管工作30多年，2011年12月作为人才引进调入现公司。此前，先后在采掘行业任财务部长11年、服装行业任财务经理与财务总监13年、机械行业任办公室主任兼财务部长1年、钢铁行业（杭州富特带钢有限公司）任财务总监3年、汽配行业（舟山市海山密封材料有限公司、筹备上市）现任财务总监已1年。
兼任企业管理、财务管理、财务会计系列业余讲师26年，以及多类企业财务、管理顾问15年，社会中介机构特约会计师、特约审计和管理咨询顾问13年，曾担任上市公司内部控制主审和参与多家企业（单位）专项审计。
主讲课程：
【核心课程】（时长）
1.《企业内部控制》4天
2.《企业预算管理》2天
3.《成本控制》2天
4.《财务管理与风险防范》2天
5.《建筑施工企业财务管理与风险防范》2天
6.《房地产企业精细化财务管理与风险防范》2天
7.《行政事业单位财务管理及其风险控制》2天
8.《现代企业非财会人员财务管理》2天
9.《管理会计在制造业的落地操作》2天
10.《纳税筹划》2天
11.《建筑施工企业纳税筹划》2天
12.《资本运营》2天
13.《深度财务分析·揭密经营风险·有效控制风险》2天
14.《从财务报表分析透视问题和风险及应对防范》2天
15.《中高级财务会计》9天
16.《中级会计实务》职称考试培训5天
17.《营业税改征增值税操作实务与技巧》2天
18．《企业所得税纳税技巧与年度财务结算》2天
19．《营销管理与绩效考核》2天
20．《采购与仓储管理》2天
21.《企业所得税汇算清缴—关隘战略》2天
【一般课程】（时长）
1.《企业内部控制评价》1天
2.《财务管理》2天
3.《新旧会计准则的转换及操作与应用》1天
4.《实施“小企业会计准则”》1天
5.《民营企业拓展性财务管理》2天
6.《小企业会计报表解读与分析》1天
7.《企业财务报告解读与分析》1天
8.《成本会计》2天
9.《税务会计》2天
10.《初级会计》4天
11.《中级财务会计》6天
12.《高级财务会计》3天
13.《新旧医院会计制度转换与衔接》1天
14.《建筑施工企业会计与税务》1天
15.《仓管员岗位培训》1天
16.《财务会计精细化管理——制度设计》1天
17.《房地产开发企业会计》1天
18.《固定资产、在建工程会计核算与管理》1天
19.《固定资产投资管理》1天
20.《建筑工程预算基础知识》1天
21.《安装工程预算基础知识》1天
22.《装饰工程预算基础知识》1天
23.《小企业会计准则下的建筑施工企业会计》2天
24.《EVA经济增加值财务战略的应用》1天
25.《成本控制通用化、标准化》1天
26、《销售目标管理与激励制度创新》1天
27.《内部审计》1天
28.《企业内部信息管理》1天
29.《生产计划与仓储管理》1天
30.《如何当一名优秀财会人员》1天
31.《预算定额管理》1天
32.《企业所得税汇算清缴深度分析》1天
33.《农村公路建设施工单位项目管理》2天
34.《标杆房地产企业财务管理与风险防范》2天
授课风格：
讲课注重理论发展与更新、本职财务总监与总经理助理岗位和其他财务等管理岗位实务操作、中介机构审计与咨询三者结合，具有深入浅出，通俗易懂，针对性、系统性与可操作性极强的独到之处，深受各地、各层次学员的一致好评。
2012年参加了PTT国际专业培训师培训班，将PTT国际专业培训师讲授技巧与固有的专业课讲授方法有机结合，从而使课堂氛围喜人，学习热情高涨，授课效果理想。
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